現(xiàn)金流量表的編制方法？
現(xiàn)金流量表包括四個分別為投資現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表及財務計劃現(xiàn)金流量表
第一；投資現(xiàn)金流量表是以技術方案為一獨立系統(tǒng)進行設置的。它以投術方案建設所需的總 投資作為計算基礎,反映技術方案在整個計算期(包括建設期和生產(chǎn)運營期)內(nèi)現(xiàn)金的流人、 流出和凈現(xiàn)金流量,是計算評價指標的基礎。投資現(xiàn)金流量表構成如表1ZlolO41-1所示
第二：資本金現(xiàn)金流量表
表是在擬定融資方案后,從技術方案權益投資者整體(即項目法人) 角度出發(fā),以技術方案資本金作為計算的塞礎,把借款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出, 用以計算資本金財務內(nèi)部收益率,反映在一定融資方案下投資者權益投資的獲利能力,用 以比選融資方案,為投資者投資決策、融資決策提供依據(jù)。資本金現(xiàn)金流量表構成如表
1ZlolO41-2所示
第三；投資各方現(xiàn)金流量表是分別從投術方案各個投資者的角度出發(fā),以投資者的出資額作 為計算的基礎,用以計算投術方案投資備方財務內(nèi)部收益率。投資各方現(xiàn)金流量表構成如 表IZ101041-3所示
第四；財務計劃現(xiàn)金流量表反映技術方案計算期備年的投資、融資及經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金 流人和流出,用于計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金,考察資金平衡和余缺情況,分析技術 方案的財務生存能力,即分析投術方案是否能為企業(yè)創(chuàng)造足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營, 進而考察實現(xiàn)財務可持續(xù)性的能力。財務計劃現(xiàn)金流量表構成如表1ZlolO41-4所示。
用友T3現(xiàn)金流量表公式要怎么編寫？
1、首先要設置現(xiàn)金流量科目，基礎設置——財務——會計科目——編輯——指定現(xiàn)金流量科目——把1001-1101科目全部指定過右邊
2、增加現(xiàn)金流量項目——基礎設置——財務——項目——增加——現(xiàn)金流量項目——一般企業(yè)2007新準則——確定
3、錄入憑證的時候只要涉及現(xiàn)金流量憑證，就會彈出指定流量項目，你就按實際情況選擇流量項目。
4、進入UFO報表，文件——新建——選擇模版——現(xiàn)金流量表——選擇要設置的單元格——點擊函數(shù)向?qū)А糜奄~務函數(shù)——現(xiàn)金流量函數(shù)——選擇要設置的項目。確定。公式設置完成。
現(xiàn)金流計算公式？
現(xiàn)金流量表計算公式如下：
1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
=主營業(yè)務收入+應交稅金(應交增值稅 - 銷項稅額)+應收帳款(期初余額 - 期末余額)+應收票據(jù)(期初余額 - 期末余額) - 預收帳款(期初余額 - 期末余額) - 當期計提的壞帳準備
2、購買商品、提供勞務支付的現(xiàn)金
=主營業(yè)務成本+應交稅金(應交增值稅 - 進項稅額)+應付帳款(期初余額 - 期末余額)+應付票據(jù)(期初余額 - 期末余額) - 預付帳款(期初余額 - 期末余額) - 存貨 - 當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資和福利費及折舊費
3、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
=生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應付工資(期初余額 - 期末余額)+應付福利費(期初余額 - 期末余額) - 應付福利費《在建工程中列支》(期初余額 - 期末余額)
4、支付的各項稅費
=所得稅+主營業(yè)務稅金及附加+應交稅金(增值稅 - 已交稅金)
5、支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
=營業(yè)費用+其他管理費用
6、收回投資收到的現(xiàn)金
=短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益
7、取得投資收益所收到的現(xiàn)金
=收到的股息收入
8、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
=根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務收入等科目的記錄分析填列
9、經(jīng)營性應收項目的減少
=應收帳款(期初余額 - 期末余額)+應收票據(jù)(期初余額 - 期末余額)+其他應收款(期初余額 - 期末余額)
10、經(jīng)營性應付項目的增加
=應付帳款+應付票據(jù)+應付福利費+應付工資+應交稅金+其他應付款+其他應交款
