今天給各位分享內(nèi)部控制評價(jià)指引的知識(shí)，其中也會(huì)對內(nèi)部控制評價(jià)指引主要內(nèi)容包括實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

本文目錄一覽：

• 1、內(nèi)部控制評價(jià)方法有哪些?
• 2、內(nèi)部控制評價(jià)指引的主要內(nèi)容包括
• 3、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制指引
• 4、應(yīng)用指引,評價(jià)指引,和審計(jì)指引有什么不同
• 5、我國企業(yè)內(nèi)部控制配套指引有什么組成
• 6、財(cái)政部內(nèi)控指引18項(xiàng)都有什么

內(nèi)部控制評價(jià)方法有哪些?

1、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)的方法有多種，常用的方法有（）。

2、③評價(jià)報(bào)告的形成。④評價(jià)反饋。(2)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)的常用方法包括：①詢問法調(diào)查問卷，主要包括現(xiàn)場訪談和書面文檔檢_。②觀察。③流程圖法。④抽樣方法。⑤穿行測試法。⑥證據(jù)檢查法。⑦壓力測試法。⑧分析性復(fù)核。

3、評價(jià)現(xiàn)有的控制是否得到了有效的運(yùn)行；最后，對控制缺陷進(jìn)行評估，判定是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)性漏洞，確定內(nèi)部控制是否有效。

4、基于此，以下介紹幾種以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的現(xiàn)代內(nèi)部控制機(jī)制評價(jià)方法。標(biāo)桿比較法 標(biāo)桿比較法（benchmark）就是將本企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)與從事該項(xiàng)活動(dòng)a1者進(jìn)行比較，從而提出行動(dòng)方法，以彌補(bǔ)自身的不足。

內(nèi)部控制評價(jià)指引的主要內(nèi)容包括

內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容主要包括：審查內(nèi)部控制的恰當(dāng)性、評價(jià)內(nèi)部控制的有效性、評價(jià)內(nèi)部控制的穩(wěn)健性。審查內(nèi)部控制的恰當(dāng)性：目的在于確定現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否能夠提供恰當(dāng)?shù)谋ＷC。

內(nèi)部控制評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評價(jià)工作的內(nèi)容，包括評價(jià)要素、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、采取的控制措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等。評價(jià)工作底稿應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)合理、證據(jù)充分、簡便易行、便于操作。

(5)內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法。(6)內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況，主要描述適用于企業(yè)的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并聲明與以前年度保持一致，同時(shí)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，確定評價(jià)期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

內(nèi)部控制的目標(biāo)包括合規(guī)目標(biāo)、資產(chǎn)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)。因此，內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容應(yīng)是對以上五個(gè)目標(biāo)的內(nèi)控有效性進(jìn)行全面評價(jià)。

從內(nèi)容看，大多從內(nèi)部控制要素角度，要求內(nèi)部控制評價(jià)內(nèi)容至少包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五要素或內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控內(nèi)部監(jiān)督八要素。

內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循的原則 根據(jù)《評價(jià)指引》的要求，內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)遵循以下三個(gè)原則：全面性原則。評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。重要性原則。

保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制指引

我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的制度有：2010年4月26日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在北京聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范配套指引》。

第一條為了規(guī)范注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，制定本指引。

保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制需要內(nèi)部審計(jì)，保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制在應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(一)安全性原則。(二)健全性原則。(三)有效性原則。(四)獨(dú)立性原則。(五)成本效益原則。保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制包括以下要素：(一)控制環(huán)境。

應(yīng)用指引,評價(jià)指引,和審計(jì)指引有什么不同

我國內(nèi)部控制規(guī)范體系包括基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價(jià)和審計(jì)指引三個(gè)類別?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定內(nèi)部控制的目標(biāo)、要素、原則和總體要求，是內(nèi)部控制的總體框架，在內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系中起統(tǒng)領(lǐng)作用。

由此可見，企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價(jià)提供的指引；企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引是為注冊會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。

內(nèi)控應(yīng)用指引是告訴你如何設(shè)置內(nèi)部控制，評價(jià)指引是公司自己內(nèi)部評價(jià)內(nèi)控。審計(jì)指引是注冊會(huì)計(jì)師進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)時(shí)候看的。我給你一點(diǎn)書上的，講的復(fù)雜，但就是我說的那回事。

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引包括：應(yīng)用指引、評價(jià)指引、審計(jì)指引。內(nèi)部控制評價(jià)，是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結(jié)論、出具評價(jià)報(bào)告的過程。

我國企業(yè)內(nèi)部控制配套指引有什么組成

1、解析：我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范包括：基本規(guī)范和配套指引，配套指引包括：應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引。

2、組織架構(gòu)。發(fā)展戰(zhàn)略。人力資源。企業(yè)文化和社會(huì)責(zé)任等指引?？刂苹顒?dòng)類：資金活動(dòng)。采購業(yè)務(wù) 資產(chǎn)管理。銷售業(yè)務(wù)。研究與開發(fā)。工程項(xiàng)目.1擔(dān)保業(yè)務(wù).1業(yè)務(wù)外包.1財(cái)務(wù)報(bào)告。

3、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范配套指引》連同2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（自2009年7月1日在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)執(zhí)行，以下簡稱為基本規(guī)范）共同構(gòu)成了中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。

4、該配套指引包括18項(xiàng)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，連同此前發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，標(biāo)志著適應(yīng)我國企業(yè)實(shí)際情況、融合國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成。

財(cái)政部內(nèi)控指引18項(xiàng)都有什么

1、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引又稱為應(yīng)用指引，由18項(xiàng)具體應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引組成（還有針對特殊行業(yè)如金融保險(xiǎn)類的還沒有發(fā)布）。

2、內(nèi)部控制評價(jià)指引的主要內(nèi)容包括對缺陷的認(rèn)定；評價(jià)的內(nèi)容、流程與方法；評價(jià)應(yīng)遵循的原則與評價(jià)的組織。

3、此次公布的18項(xiàng)應(yīng)用指引歸為三大類，第一類為環(huán)境類指引，第二類為控制活動(dòng)類指引，第三類為控制手段類指引，包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)4項(xiàng)。第三類作為方法也可以，但并沒有和內(nèi)部控制要素間的銜接。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是指包括財(cái)務(wù)人員的管理、崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)的管理辦法、貨幣資金管理制度、財(cái)務(wù)收支審批制度等。內(nèi)部控制制度是單位內(nèi)部建立的使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。

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