流動資金怎么計算（流動資金怎么計算成本的公式）

日期：2023-11-30 18:53:06 頻道：財稅快訊閱讀：18

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本文目錄一覽：

1、流動資金怎么算
2、流動資金怎么測算
3、流動資金如何測算
4、流動資金估算方法
5、流動資金怎么計算

流動資金怎么算

流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債。流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金。流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款。

百分比法：根據(jù)企業(yè)總資產(chǎn)的一定比例，確定流動資金的規(guī)模，如一般建議流動資金占總資產(chǎn)的20%~30%。財務(wù)比率法：根據(jù)企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，如營業(yè)收入、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，計算出流動資金的需求量。

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流動資金平均占用額計算方法，詳細介紹如下：計算方法：流動資金平均占用額=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-期間費用-主營業(yè)務(wù)稅金及附加=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-銷售費用-財務(wù)費用-管理費用-主營業(yè)務(wù)稅金及附加。

流動資金具體測算方法擴大指標估算法：是一種簡化的流動資金估算方法，可參照同類企業(yè)流動資金占銷售收入與經(jīng)營成本的比例，或單位產(chǎn)量用流動資金的數(shù)額估算。

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流動資金具體的測算方法包括擴大指標估算法與分項詳細估算法。

問題一：流動資金怎么計算流動資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占用在流動資產(chǎn)上的資金，具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低企業(yè)的財務(wù)風險。它是企業(yè)理財工作的一項重要內(nèi)容。

流動資金怎么測算

1、流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債，其中：流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金；流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款。

2、經(jīng)驗法：根據(jù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，估計未來一段時間內(nèi)所需的流動資金。百分比法：根據(jù)企業(yè)總資產(chǎn)的一定比例，確定流動資金的規(guī)模，如一般建議流動資金占總資產(chǎn)的20%~30%。

3、流動資金具體的測算方法包括擴大指標估算法與分項詳細估算法。

4、流動資金具體測算方法擴大指標估算法：是一種簡化的流動資金估算方法，可參照同類企業(yè)流動資金占銷售收入與經(jīng)營成本的比例，或單位產(chǎn)量用流動資金的數(shù)額估算。

5、所以測算時如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金流動資金貸款需求量測算，是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。

6、流動資金貸款測算公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

流動資金如何測算

流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債，其中：流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金；流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款。

流動資產(chǎn)計算公式如下：流動資產(chǎn)公式：流動資產(chǎn)=貨幣資金+應(yīng)收賬款+存貨+其他應(yīng)收款+應(yīng)收票據(jù)+短期投資+預(yù)付賬款+應(yīng)收補貼款+待攤費用。

流動資金的測算方式流動資金具體的測算方法包括擴大指標估算法與分項詳細估算法。

所以測算時如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。調(diào)查企業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定營運資金流動資金貸款需求量測算，是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。

流動資金貸款測算公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

流動資金估算方法

1、以下是幾種常見的流動資金估算方法：經(jīng)驗法：這是最簡單和常見的估算方法之一，基于企業(yè)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗進行估算。

2、流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金。流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款。年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)。

3、【答案】：A、B、C 流動資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負債表法、分項詳細估算法等。

5、流動資金的測算方式流動資金具體的測算方法包括擴大指標估算法與分項詳細估算法。

6、D 答案解析：項目總投資中的流動資金估算一般采用分項詳細估算法，個別情況或者小型項目可采用擴大指標估算法。試題點評：本題考核的是流動資金估算的方法。參見教材P149。