本篇文章給大家談?wù)劅o票支出，以及無票支出怎么處理對應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽：

• 1、無發(fā)票但有真實(shí)支出怎么報(bào)銷
• 2、無票支出怎么做賬
• 3、無發(fā)票但有真實(shí)支出怎么入賬
• 4、無票支出所得稅匯算清繳是否可以列支
• 5、無票費(fèi)用如何做賬務(wù)處理

無發(fā)票但有真實(shí)支出怎么報(bào)銷

無發(fā)票但有真實(shí)支出，可通過以下幾個(gè)方法報(bào)銷：從利于操作出發(fā)，減輕了納稅人辦稅負(fù)擔(dān)、保障了納稅人合法權(quán)益。

也不是所有費(fèi)用都需要發(fā)票才可以報(bào)銷和支出，不需要發(fā)票費(fèi)用可以入賬的有下面支出：工資薪金支出：企業(yè)平時(shí)支付職工的工資不需要發(fā)票。

無發(fā)票但有真實(shí)支出應(yīng)按照以下方式進(jìn)行報(bào)銷：(1)由責(zé)任人提供發(fā)票來報(bào)銷，如果提供不了發(fā)票，公司認(rèn)可這筆費(fèi)用的，可以對費(fèi)用暫估入賬，但要提供相應(yīng)說明作為證據(jù)。

無票支出怎么做賬

發(fā)生的支出沒有發(fā)票賬務(wù)處理是， 借：管理費(fèi)用等科目， 貸：銀行存款等科目。 在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，需要對無票支出做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。

公司付個(gè)人款沒發(fā)票，就做無票的支出，發(fā)生的支出計(jì)入相關(guān)科目借方核算，同時(shí)會(huì)導(dǎo)致貨幣資金減少，資產(chǎn)減少計(jì)入貸方核算。公司付個(gè)人款沒發(fā)票賬務(wù)處理是，借：管理費(fèi)用等科目，貸：銀行存款等科目。

無票成本做賬方式如下：把沒有正式發(fā)票的金額記入“其他應(yīng)收款”，待有了其他發(fā)票沖抵即可。當(dāng)然，根據(jù)稅法，沒有發(fā)票，稅前不能扣除。這個(gè)是稅務(wù)問題，和會(huì)計(jì)無關(guān)。借：其他應(yīng)收款。

方式一： 用其他發(fā)票沖抵：沒有正式發(fā)票的金額采取記入其他應(yīng)收款的方式，有了其他發(fā)票之后，可用來沖抵。 注：根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定，沒有發(fā)票，不能進(jìn)行稅前扣除。 借：其他應(yīng)收款。 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

無發(fā)票但有真實(shí)支出怎么入賬

1、無發(fā)票但有真實(shí)支出，據(jù)實(shí)入賬即可。發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

2、無發(fā)票的真實(shí)支出可以通過以下幾種方式進(jìn)行入賬：1。增值稅專用發(fā)票代開：如果有購買商品或服務(wù)的證明，可以委托會(huì)計(jì)事務(wù)所代開增值稅專用發(fā)票進(jìn)行入賬。這種方式需要支付代開費(fèi)用，而且需要注意選擇正規(guī)的會(huì)計(jì)事務(wù)所。2。

3、費(fèi)用支出沒有票據(jù)的做賬處理如下：沒有發(fā)票的費(fèi)用是不能入賬的。即使入賬了，也不能在匯算清繳時(shí)，稅前扣除；沒有發(fā)票的費(fèi)用，即沒有真實(shí)票據(jù)作為依據(jù)。

無票支出所得稅匯算清繳是否可以列支

1、正常情況下發(fā)生的成本，費(fèi)用支出如果沒有取得發(fā)票，就不能在企業(yè)所得稅稅前扣除的。發(fā)生的成本，費(fèi)用支出如果沒有取得發(fā)票賬務(wù)處理是，借：庫存商品，管理費(fèi)用等科目，貸：銀行存款等科目。

2、不可以?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》對其有相應(yīng)的規(guī)定：第六條 關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證。

3、沒有發(fā)票的費(fèi)用是不能入賬的。即使入賬了，也不能在匯算清繳時(shí)，稅前扣除。沒有發(fā)票的費(fèi)用，即沒有真實(shí)票據(jù)作為依據(jù)。在計(jì)算繳納所得稅時(shí)(即常說的稅法上的規(guī)定)不允許在稅前列支的費(fèi)用，就要將利潤調(diào)增。

無票費(fèi)用如何做賬務(wù)處理

無發(fā)票的真實(shí)支出可以通過以下幾種方式進(jìn)行入賬：1。增值稅專用發(fā)票代開：如果有購買商品或服務(wù)的證明，可以委托會(huì)計(jì)事務(wù)所代開增值稅專用發(fā)票進(jìn)行入賬。這種方式需要支付代開費(fèi)用，而且需要注意選擇正規(guī)的會(huì)計(jì)事務(wù)所。2。

特殊情況無發(fā)票費(fèi)用賬務(wù)處理 延遲取得發(fā)票的處理 例如：超市購買了辦公用品，現(xiàn)金已付，結(jié)果超市發(fā)票用完了，下月才能領(lǐng)開?？梢缘鹊较略麻_票后報(bào)銷進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和登記賬簿；但要取得開票的證明和依據(jù)。

無票成本做賬方式如下：把沒有正式發(fā)票的金額記入“其他應(yīng)收款”，待有了其他發(fā)票沖抵即可。當(dāng)然，根據(jù)稅法，沒有發(fā)票，稅前不能扣除。這個(gè)是稅務(wù)問題，和會(huì)計(jì)無關(guān)。借：其他應(yīng)收款。

未取得發(fā)票的成本費(fèi)用，賬務(wù)處理是，借：庫存商品，管理費(fèi)用等科目，貸：銀行存款等科目。由于沒有按規(guī)定取得發(fā)票，在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，就需要對無票支出做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。

公司付個(gè)人款沒發(fā)票，就做無票的支出，發(fā)生的支出計(jì)入相關(guān)科目借方核算，同時(shí)會(huì)導(dǎo)致貨幣資金減少，資產(chǎn)減少計(jì)入貸方核算。公司付個(gè)人款沒發(fā)票賬務(wù)處理是，借：管理費(fèi)用等科目，貸：銀行存款等科目。

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